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Les travaux comptables de fin d’exercice

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  • Les travaux comptables de fin d’exercice
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Durée: 3 jours
Frais: 700.00 HT
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Formation travaux comptables : Maîtriser les travaux comptables de fin d’exercice 

  • Objectifs
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Les objectifs de la formation

  • Réaliser et optimiser les travaux de clôture des comptes et d’élaboration des états financiers de leur entreprise
  • Améliorer les connaissances pratiques relatives à la détermination du résultat fiscal et à la liquidation de l’impôt.
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Le programme de la formation

Travaux de justification et de contrôle des comptes

  • Amortissement des subventions d’investissement
  • Constitution et l’actualisation des provisions pour risques et charges
  • Justification des emprunts et les écritures de reclassement
  • Constatation des intérêts courus et non échus sur emprunts
  • Actualisation des emprunts en devises
  • Evaluation et amortissement des immobs incorporelles
  • Evaluation et amortissement des immobs corporelles
  • Constatation de la production immobilisée
  • Evaluation des placements à LT et ° des provisions
  • La constatation des résorptions des charges reportée
  • Evaluation des stocks et constatation des provisions
  • Justification des comptes clients constatation des provisions
  • Justification des comptes fournisseurs et l’apurement des fournisseurs débiteurs
  • Justification des autres comptes de tiers (Personnel, Etat, Groupe, Divers)
  • Les écritures de cut-off :
    • Produits à recevoir et charges à payer
    • Produits constatés d’avance et charges constatées d’avance
  • Evaluation des placements à CT et constat° des provisions
  • L’établissement des états de rapprochements bancaires et l’apurement des instances

I. Le tableau de détermination du résultat fiscal TDRF

  • Résumé des règles fiscales de fond et de forme
  • Méthodologie d’élaboration du TDRF :
  • La réintégration des charges non déductibles
  • Conseils pratiques pour faire admettre la déductibilité
  • La déduction des produits non imposables
  • Conseils pratiques pour éviter les surévaluations des produits en cas de contrôle fiscal
  • La déduction des provisions (conditions et limites)
  • Imputation des reports déficitaires et des amortissements différés
  • La déduction des bénéfices exonérés
  • Les réinvestissements physiques
  • L’optimisation fiscale
  • Les réinvestissements financiers
  • Cas particulier des modifications comptables

La liquidation de l’impôt sur les sociétés

  • Les modalités de calcul de l’IS
  • L’imputation des acomptes et retenues
  • La demande en restitution du report d’IS
    • Cas ouvrant droit à la demande de restitution
    • Délais de prescription
    • Formalités et procédures à respecter

La préparation de la déclaration annuelle

  • La rédaction de la déclaration annuelle
    • Informations obligatoires et informations facultatives
    • Défalcation de la perte fiscale en amortissements différés et reports déficitaires
  • L’établissement de la liasse fiscale
    • Documents de base et documents relatifs aux dégrèvements
    • Sanctions en cas de non dépôt des documents exigés

L’élaboration des états financiers

  • Les outils de préparation des états financiers
    • Impératif de célérité de la préparation
    • Régularisation des produits et des charges
    • Les inventaires physiques
    • L’amortissement des immobilisations
    • Détermination des variations des stocks
  • L’établissement du bilan
  • L’établissement de l’état de résultat (Selon le modèle autorisé et Selon le modèle de référence)
  • L’établissement de l’état des flux de trésorerie (Selon le modèle autorisé et Selon le modèle de référence)
  • Les notes aux états financiers

Le contrôle et l’analyse des états financiers

  • Les contrôles de vraisemblance des états financiers
    • L’analyse par rubrique
    • L’analyse pluriannuelle
    • Rapprochement avec des sources non comptables
  • Les contrôles de cohérence des états financiers
    • Analyse comparative des ratios de structure financière
    • Analyse comparative des ratios de liquidité
    • Analyse comparative des ratios de gestion
    • Analyse comparative des ratios de rentabilité
    • Analyse comparative des ratios d’investissement
  • Objectifs
  • Programme
  • Pour Qui
  • Dates
  • Formateur

A qui s'adresse la formation

  • Responsables de la comptabilité, financiers, fiscalistes, auditeurs et autres cadres intéressés.

 

  • Objectifs
  • Programme
  • Pour Qui
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Date de formation

Du 11 au 13 Août 2020

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Formateur


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